“2021年以來(lái)銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管處罰事項(xiàng)中，因公司治理不當(dāng)引發(fā)的處罰事項(xiàng)屢見(jiàn)不鮮。”普華永道12月13日發(fā)布的報(bào)告顯示，近兩年，銀保監(jiān)會(huì)共計(jì)開出超6000筆罰單，涉及銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理處罰的超300筆，罰沒(méi)金額合計(jì)超過(guò)8億元。

其中，股東治理、關(guān)聯(lián)交易是受罰的重災(zāi)區(qū)；監(jiān)事會(huì)和高管層治理暴露的問(wèn)題數(shù)量不多，但處罰金額相對(duì)較高；市場(chǎng)約束成為近期罰單高發(fā)領(lǐng)域。普華永道指出，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)公司治理的檢查和處罰力度應(yīng)當(dāng)引起銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注。

數(shù)據(jù)來(lái)源：銀保監(jiān)會(huì)、普華永道

自2019年銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法（試行）》以來(lái)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)已建立起常態(tài)化的公司治理評(píng)估工作機(jī)制，以期充分發(fā)揮公司治理評(píng)估對(duì)健全行業(yè)公司治理的引領(lǐng)作用。2022年11月30日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），進(jìn)一步擴(kuò)展了評(píng)估對(duì)象，優(yōu)化了評(píng)估機(jī)制，調(diào)整了評(píng)估指標(biāo)，并強(qiáng)化了評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用，將進(jìn)一步有效加強(qiáng)和改進(jìn)公司治理監(jiān)管能力，推動(dòng)銀行保險(xiǎn)行業(yè)公司治理的高質(zhì)量發(fā)展。

具體來(lái)看，《辦法》將評(píng)估對(duì)象進(jìn)行了拓展，在原有商業(yè)銀行和商業(yè)保險(xiǎn)公司的基礎(chǔ)上，將農(nóng)村合作銀行、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司及貨幣經(jīng)紀(jì)公司納入監(jiān)管評(píng)估范圍。

監(jiān)管評(píng)估覆蓋面的擴(kuò)大，體現(xiàn)出公司治理監(jiān)管趨嚴(yán)的態(tài)勢(shì)，也傳達(dá)出貫徹落實(shí)健全公司治理三年行動(dòng)方案、堅(jiān)持推行建設(shè)中國(guó)特色現(xiàn)代金融企業(yè)制度、防范公司治理風(fēng)險(xiǎn)的決心。在已試行兩年的評(píng)估工作中，商業(yè)銀行和商業(yè)保險(xiǎn)公司已具備歷史積累，體系已較為完備，將站在新的起點(diǎn)迎接新指標(biāo)體系下的評(píng)估考量。“相比而言，新納入評(píng)估范圍的其他金融機(jī)構(gòu)本身公司治理基礎(chǔ)較為薄弱，加之評(píng)估經(jīng)驗(yàn)不足，在新評(píng)估體系下將面臨更大的挑戰(zhàn)，應(yīng)引起高度重視，建議新納入的金融機(jī)構(gòu)，從制度、流程、系統(tǒng)三個(gè)維度進(jìn)行短板補(bǔ)足，提升公司治理水平。”普華永道在報(bào)告中指出。

在評(píng)估機(jī)制上，《辦法》優(yōu)化了監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和覆蓋范圍，由每一年度現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估比例原則上不低于同一類型機(jī)構(gòu)30%的比例轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估每三年實(shí)現(xiàn)全覆蓋。從評(píng)估結(jié)果運(yùn)用上來(lái)看，《辦法》更新后對(duì)年度評(píng)估結(jié)果為B級(jí)（良好）及以上的機(jī)構(gòu)、D級(jí)及以下機(jī)構(gòu)在監(jiān)管措施上，存在較大差異。

普華永道表示：“對(duì)重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象采取的一系列經(jīng)營(yíng)限制措施，將作為‘高壓線’反向敦促機(jī)構(gòu)各層級(jí)勤勉盡責(zé)履行好公司治理相關(guān)職責(zé)，切實(shí)提升公司治理水平。而對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自身來(lái)說(shuō)，加強(qiáng)公司治理建設(shè)，長(zhǎng)期來(lái)講能夠受益于現(xiàn)代公司治理帶來(lái)的穩(wěn)健運(yùn)行保障，而短期又可以將檢查配合資源傾斜至內(nèi)部各項(xiàng)管理機(jī)制優(yōu)化的工作中，實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。”

從評(píng)價(jià)指標(biāo)來(lái)看，《辦法》進(jìn)一步優(yōu)化了黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東股權(quán)、關(guān)聯(lián)交易、董監(jiān)高人員的提名和履職等方面的關(guān)鍵指標(biāo)，更好地突出了公司治理監(jiān)管關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域。同時(shí)，將每年根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、行業(yè)公司治理風(fēng)險(xiǎn)特征、監(jiān)管規(guī)則和關(guān)注重點(diǎn)等因素的變化情況動(dòng)態(tài)調(diào)整評(píng)估方案和指標(biāo)體系。

報(bào)告稱，評(píng)估指標(biāo)的動(dòng)態(tài)調(diào)整，一方面體現(xiàn)了監(jiān)管評(píng)估體系的科學(xué)性，另一方面對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自身來(lái)說(shuō)，打破了“按圖索驥”被動(dòng)式地按照檢查指標(biāo)倒推發(fā)展方向和制定工作方案的“應(yīng)試”策略，能夠更好地督促金融機(jī)構(gòu)重新審視公司治理現(xiàn)狀，全方位、多角度地提升公司治理能力。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)重在打造管理彈性、韌性，以“打鐵還需自身硬”的精神去擁抱監(jiān)管新變化。（經(jīng)濟(jì)參考報(bào)）